Indiens Krypto -Steuern: Eine Komödie von Fehlern und Zahlen

Überblick über die Steuervorschriften in Indien

Für das Geschäftsjahr 2024-2025 behandelt das indische Steuergesetz Kryptowährungen als virtuelle digitale Vermögenswerte (VDAs) gemäß dem Einkommensteuergesetz von 1961. In Abschnitt 2 (47a) wird angegeben, was dies bedeutet: JEDE CODE, NUMMER, TOKEN oder PECKEN INFORMATIONEN INFORMATIONEN INFORMATIONEN EINE KRYPTOGRAPHIE ZUTE EINE VDA. Die einzige Ausnahme ist Geld selbst – indische Rupien oder die Fiat -Währung eines anderen Landes.

Zu den VDAs gehören Kryptowährungen wie Bitcoin (BTC) und Ether (ETH) sowie nicht-fungbare Token (NFTs) und ähnliche digitale Token. Während es legal ist, VDAs zu kaufen, zu verkaufen und zu halten, werden sie nicht als gültige Zahlungsmethoden anerkannt. Mit anderen Worten, Crypto arbeitet 2025 in einem gesetzlich mehrdeutigen Raum in Indien. Es ist, als hätte ein Haustierdrache: Es ist erlaubt, aber alle schauen darauf zu, dass es kein Feuer atmet. 🐉

Mehrere Agenturen in Indien überwachen Krypto -Transaktionen. Die Einkommensteuerabteilung setzt die Einhaltung der Steuereinhaltung durch, geleitet vom Central Board of Direct Steuern (CBDT) im Rahmen des Finanzministeriums, das Steuerpolitik festlegt. Die Financial Intelligence Unit (FIU-Ind) stellt sicher, dass die Plattformen die AML-Standards erfüllen, während die Reserve Bank of India (RBI) und das Securities and Exchange Board of India (SEBI) eine breitere Regulierungsrichtlinien formen. Diese Körper arbeiten zusammen, um die Krypto -Besteuerung im Land zu überwachen und sicherzustellen, dass jede Krypto -Transaktion so aufregend ist wie ein Spiel von „Wer hat die meisten Papierkram?“ 📝

Die Einkommensteuer (Nr. 2), 2025, erhielt am 22. August 2025 die Zustimmung des Präsidenten, wodurch das Einkommensteuergesetz von 1961 ersetzt wurde. Es ist, als würde man ein neues Telefon bekommen: Der alte funktioniert immer noch, aber alle sind über die neuen Funktionen begeistert.

Steuerliche Ereignisse für Kryptohändler in Indien

Indien stellt Krypto -Transaktionen unter einem bestimmten Steuerrahmen, wobei eine ebene Steuern von 30% auf Gewinne aus Transfers und eine Steuer von 1% bei Quelle (TDS) für alle Transfers angewendet werden, ob profitabel oder nicht.

Ein steuerpflichtiges Ereignis in Krypto ist jede Aktivität, die nach indischem Recht eine Steuerschuld schafft. Dies schließt Transaktionen ein, die Einkommen, Gewinne oder messbare Vorteile in Fiat -Geld erzielen. Wenn Sie handeln oder investieren, ist das Wissen, was als steuerpflichtiges Ereignis gilt, der Schlüssel, um dem Einkommensteuergesetz entsprechen. Es ist, als würde man ein Spiel spielen, bei dem sich die Regeln alle fünf Minuten ändern, aber Sie werden voraussichtlich trotzdem gewinnen. 🎲

Zu den wichtigsten steuerpflichtigen Ereignissen gehören:

• Handel: Austausch von Krypto gegen eine andere Krypto- oder Fiat -Währung ist steuerpflichtig. Es ist wie Baseballkarten, aber mit mehr Tabellenkalkulationen.
• Belohnungen einstellen: als Einkommen bei Erhalt als Einkommen gezählt. Stellen Sie sich vor, Sie werden dafür bezahlt, auf einem Goldstapel zu sitzen. 🏆
• Airdrops und Hardgabeln: als Einkommen behandelt, sobald Token gutgeschrieben werden. Es ist, als würde man ein Überraschungsgeschenk in Ihrem Mailbox finden, aber mit mehr Papierkram.
• Bergbaueinkommen: als Einkommen besteuert, mit späteren Umsätzen der Kapitalertragssteuer. Es ist wie ein Bergmann, der auch für jedes gefundene Nugget eine Steuererklärung einreichen muss.
• Zahlungen in Krypto: als steuerpflichtiges Geschäft oder berufliches Einkommen angesehen. Es ist, als würde man in Monopolgeld bezahlt werden, aber es ist real und man muss es melden.

Zu den nicht steuerpflichtigen Ereignissen gehören das Halten digitaler Vermögenswerte, ohne Krypto zwischen persönlichen Geldbörsen zu verkaufen oder zu übertragen. Da diese Maßnahmen weder Einkommen noch Gewinne erzielen, sind sie nicht steuerpflichtig. Es ist, als würde Sie Ihr Sparschwein geschlossen halten. Niemand weiß, was drin ist, bis Sie es öffnen.

Wussten Sie, dass das indische Recht keine Steuererleichterung bietet, wenn Sie Ihre Krypto aufgrund von Diebstahl oder Hacks verlieren. Die Nichteinhaltung kann Strafen, Interesse und Strafverfolgung für mutwillige Umgehung anziehen. Es ist, als würde man Ihre Brieftasche verlieren und dann eine Geldstrafe erhalten, weil sie sie nicht gemeldet hat. 😱

Krypto -Steuersätze und Klassifizierungen

In Indien wird das Einkommen aus Kryptowährungen hauptsächlich als Geschäftseinkommen oder Kapitalgewinne eingestuft. Wenn der Handel regelmäßig und systematisch ist, wird das Ergebnis als Geschäftseinkommen im Rahmen von Standardeinkommensteuerplatten besteuert. Für die meisten Einzelinvestoren gelten Gewinne aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen als Kapitalgewinne.

Bis zum 22. August 2025 werden sowohl kurzfristige Kapitalgewinne (STCG) als auch langfristige Kapitalgewinne (LTCG) für VDAs mit einem Flachzins von 30% gemäß Abschnitt 115BBH besteuert. Diese Regel gilt unabhängig davon, wie lange die Vermögenswerte gehalten werden. Es sind keine Abzüge, außer den Erwerbskosten, zulässig, und Verluste einer VDA können nicht gegen einen anderen ausgeglichen oder weitergeführt werden. Das Geschäftseinkommen aus dem Krypto wird zu Plattensätzen besteuert, sieht jedoch aufgrund des Pauschalsatzes von 30% für VDAs häufig einer ähnlichen Steuerbelastung aus. Es ist, als ob Sie gesagt werden müssen, dass Sie 30% Ihrer Zulage für die Zahnfee bezahlen müssen, egal wie viele Zähne Sie verlieren. 🪄

Darüber hinaus wird ein 1% TDS auf alle Kryptoübertragungen über einem bestimmten Schwellenwert angewendet, um Transparenz und Einhaltung von Plattformen zu gewährleisten. Dies umfasst Geschäfte an zentralisierten Börsen und Peer-to-Peer-Transaktionen (Peer-to-Peer). Es ist wie ein kleiner Tipp für die Regierung jedes Mal, wenn Sie einen Handel machen, nur um sich für all die Papierkram zu bedanken. 🙏

TDs auf VDAs in Indien

Indiens Steuerrahmen für Kryptowährungen umfasst eine 1% TDS gemäß Abschnitt 194s. Dieser obligatorische Abzug gilt für die meisten VDA -Transaktionen und wurde eingeführt, um die Compliance zu verbessern und den wachsenden Kryptomarkt zu überwachen. Die Hauptaspekte von Krypto -TDs sind:

• TDS -Mechanismus: beim Kauf einer VDA zieht der Käufer einen festen Prozentsatz des Verkaufsbetrags als TDS ab und legt ihn mit der Regierung ein. Dieser abgezogene Betrag ist die Steuer, die aus der Zahlung des Verkäufers zurückgehalten wird. Es ist wie eine geringe Gebühr an den Türsteher, bevor Sie in den Club eintreten. 🕺
• TDS -Rate und Schwellenwert: Abschnitt 194s erhebt einen TDS -Betrag von 1% TDs, wenn Transaktionen in einem Geschäftsjahr über 50.000 indische Rupien überschreiten. In bestimmten Fällen wird diese Schwelle auf 10.000 Rupien gesenkt. Es ist wie ein Gleitmaß an Großzügigkeit, wo Sie umso mehr zurückgeben. 💸
• tds für Nicht-Cash-Transaktionen: Wenn ein Käufer eine VDA mit einer anderen VDA (Nicht-Cash-Zahlung) kauft, müssen sie 1% TDS in bar abziehen, basierend auf dem Verkaufswert, und es der Regierung vorlegen. Es ist, als würde man ein Tipp in Monopolgeld zahlen, aber mit echten Konsequenzen. 🎮
• Szenarien mit gemischter Zahlung: Wenn ein Käufer für eine VDA mit einer Kombination aus Bargeld und Nicht-Zöllen (z. B. eine andere VDA) bezahlt, und der Bargeldanteil reicht nicht aus, um die 1% TDS zu decken, der Käufer muss den zusätzlichen TDS-Betrag aus ihren eigenen Fonds zahlen. Es ist wie die Aufteilung der Rechnung in einem Restaurant, aber der Kellner besteht darauf, dass Sie zusätzlich für den Tipp zahlen. 🍽️
• Keine Tan -Anforderung für bestimmte Personen: Nach Abschnitt 203A ist eine „angegebene Person“ (wie nach dem Gesetz definiert) für TDS -Zwecke nicht verpflichtet, eine Steuerabzugs- und Sammelkontonummer (TAN) zu erhalten. Es ist, als würde man einen VIP -Pass haben, um die Warteschlange zu überspringen. 🎟️
• TDS -Ausnahmeregelung für bestimmte Personen: Keine TDS wird für eine bestimmte Person abgezogen, wenn die gesamte VDA -Prüfung in einem Geschäftsjahr 50.000 Rupien oder weniger beträgt. Es ist, als würde man einen freien Pass für kleine Transaktionen bekommen. 🏷️
• TDS-Befreiung für nicht spezifizierte Personen: für andere Personen als festgelegte Personen wird kein TDS abgezogen, wenn die VDA-Prüfung in einem Geschäftsjahr 10.000 Rupien oder weniger beträgt. Es ist wie eine kleine Barmherzigkeit in einem Meer von Papierkram. 🌊
• Vorrang vor E-Commerce-Regeln: Wenn eine VDA-Transaktion sowohl in Abschnitt 194S als auch in Abschnitt 194-O (im Zusammenhang mit E-Commerce-Betreibern) fällt, haben die Bestimmungen von Abschnitt 194s Vorrang. Es ist, als ob die Hausregeln immer gewinnen. 🏠
• tds auf Suspense oder vorübergehenden Konten: Wenn der Käufer die VDA -Zahlung in ein Suspense oder ein vorübergehendes Konto des Verkäufers einleitet, ist der Verkäufer für den Abzug der TDS verantwortlich. Es ist, als würde man das Geld in einen Sparschwein legen und sich dann daran erinnern, es später zu zählen. 🐷

Wussten Sie, dass die Verwendung von ausländischen Börsen die Gewinne von Händlern von Offshore -Plattformen nicht befreit. Sie müssen ihre Transaktionen in indischen ITRs deklarieren, was die FEMA -Prüfung auslösen kann. Es ist, als würde man versuchen, Ihren Vorrat in einem anderen Land zu verbergen, nur um herauszufinden, dass der Steuermann eine globale Reichweite hat. 🌍

Wie man Kryptosteuern in Indien berechnet

Um die Krypto -Steuern in Indien zu berechnen, müssen Sie zunächst die Kostenbasis ermitteln, die der Kaufpreis der VDA zuzüglich der damit verbundenen Kosten wie Börsen- oder Transaktionsgebühren ist. Dies dient als Grundlage für die Berechnung von Gewinnen oder Verlusten, wenn der Vermögenswert verkauft oder übertragen wird.

Händler können Methoden wie First-In-First-Out (FIFO), Last-In-First-Out (LIFO) oder spezifische Identifizierung zur Verfolgung von Transaktionen verwenden, abhängig von der Genauigkeit ihrer Aufzeichnungen. Die ausgewählte Methode beeinflusst die steuerpflichtige Gewinnberechnung und muss konsequent verwendet werden. Es ist wie die Auswahl Ihrer Lieblingsmethode zur Organisation von Socken, aber mit mehr Zahlen. 👢

In Crypto-to-Crypto-Geschäften wird die Transaktion als Verkauf eines Vermögenswerts (auslösen Gewinne oder Verluste) und einem anderen Kauf behandelt, wobei beide zum Zeitpunkt des Handels zu ihrem fairen Marktpreis bei Rupien geschätzt werden. Es ist, als würde man eine Sammelkarte gegen eine andere austauschen, aber mit einem Taschenrechner in der Nähe. 📈

Bestimmte Ausgaben wie Transaktionsgebühren, Brieftaschen- oder Austauschkosten sowie Kosten für Krypto -Steuersoftware können in die Erwerbskosten einbezogen werden. Das indische Recht lässt jedoch keine umfassenderen Abzüge über diese Anschaffungskosten hinaus. Es ist so, als ob Sie die Kosten Ihres Stifts abschreiben dürfen, aber nicht den Schreibtisch, auf den Sie schreiben. 🖋️

Krypto -Steuerberichterstattung und Compliance -Anforderungen in Indien

Das indische Steuergesetz macht die Berichterstattung von Krypto -Transaktionen obligatorisch, ohne Ausnahmen für Verluste. Das Einkommen muss in der Kategorie VDAS angezeigt werden. ITR-2 deckt normalerweise Kapitalgewinne ab, und ITR-3 gilt für Geschäftseinkommen. Ab dem Geschäftsjahr 2025-26 erfordert ein neuer Zeitplan VDA, dass jede Krypto-Transaktion separat gemeldet wird.

Steuerzahler müssen genaue Aufzeichnungen, einschließlich Transaktionsdetails, Austauschanweisungen, Brieftaschenadressen und Rupienbewertungen, aufbewahren, um ihre Einreichungen zu unterstützen. Diese Aufzeichnungen sind von entscheidender Bedeutung, insbesondere während der Audits oder der Prüfung. Es ist, als würde man ein Tagebuch jedes Pennys haben, den Sie ausgeben, für den Fall, dass jemand fragt. 📔

Für Personen, die keine Prüfung benötigen, ist die Frist für die Einreichung von Einkommensteuererklärungen im Jahr 2025 der 31. Juli 2025. Unternehmen, die eine Prüfung benötigen, müssen bis zum 31. Oktober 2025 einreichen. Es ist so, als würde man eine Erinnerung für einen sehr wichtigen Datum festlegen, aber das Datum ändert sich jedes Jahr. 📅

Die Nichteinhaltung kann zu Strafen führen, wie z. B. Zinsen an unbezahlten Steuern, Geldstrafen für die verspätete Einreichung und eine potenzielle Strafverfolgung wegen bewusster Steuerhinterziehung. Daher ist die zeitnahe und genaue Berichterstattung für Kryptohändler und Investoren von entscheidender Bedeutung. Es ist wie pünktlich zu einem Vorstellungsgespräch, aber die Einsätze sind viel höher. 💼

Wussten Sie, dass die Geschenke in Krypto steuerpflichtig sind, wenn der Wert 50.000 Rupien überschreitet, es sei denn, sie erhalten von Verwandten oder bei bestimmten ausgenommenen Anlässen. Es ist, als würde man ein Geburtstagsgeschenk bekommen, das mit einer Steuerrechnung einhergeht. 🎁

Herausforderungen und gemeinsame Probleme für Kryptohändler in Indien in Bezug auf die Besteuerung

Die Steuern ist ein komplexes Thema für Kryptohändler in Indien, da sich die Vorschriften ändern und in bestimmten Bereichen des Krypto -Ökosystems nur begrenzte Klarheit beschränken. Obwohl die Gewinne von VDAs besteuert werden, verursachen mehrere Herausforderungen Verwirrungs- und Compliance -Schwierigkeiten.

Zu den wichtigsten Herausforderungen gehören:

• mangelnde Klarheit in den Steuergesetzen für Defi und NFTs: Vorschriften für das Absetzen, die Kredit- und NFT -Verkäufe sind unklar, was zu einer inkonsistenten Berichterstattung führt. Es ist, als würde man ein Spiel spielen, das die Hälfte der Regeln fehlt. 🤷‍♀️
• Verfolgung von Hochvolumengeschäften über mehrere Plattformen hinweg: Häufiger Handel an verschiedenen Börsen macht es schwierig, Gewinne genau zu berechnen und Datensätze zu verwalten. Es ist, als würde man versuchen, hundert Murmeln im Auge zu behalten, die in einem Raum rollen. 🎱
• Steuerauswirkungen grenzüberschreitender Transaktionen: Verwendung ausländischer Börsen oder Brieftaschen wirft Fragen im Zusammenhang mit dem Devisenmanagementgesetz von 1999 (FEMA), doppelter Besteuerung und internationalen Berichterstattungsanforderungen auf. Es ist wie ein Labyrinth ohne Karte zu navigieren. 🧭
• Umgang mit verlorenen oder gestohlenen Krypto -Vermögenswerten: Das indische Steuergesetz bietet keine Erleichterung für Diebstahl oder Verlust, sodass Händler sich nicht sicher sind, wie solche Ereignisse in ihren Einreichungen melden können. Es ist, als würde man Ihr Lieblingsspielzeug verlieren und gesagt, Sie müssen immer noch dafür bezahlen. 😢