Kryptosteuer erklärt: Was Sie über die Erhebung von Kryptosteuern wissen müssen

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Basierend auf Daten aus der Studie von Checkout.com akzeptieren bis zum Jahr 2023 über 15.000 Unternehmen weltweit Bitcoin-Zahlungen. Angesichts des wachsenden Trends bei Unternehmen, Kryptowährungen einzuführen, sind verschiedene Regierungen und Steuerbehörden zunehmend darauf aufmerksam geworden. Derzeit schreiben die meisten Länder die Meldung von Krypto-Einnahmen und die Zahlung von Steuern darauf vor.

Trotz der Komplexität und Verwirrung, die Kryptosteuern für einige darstellen, werden wir in diesem Artikel die Grundlagen erläutern. Wir behandeln die Grundlagen der Kryptosteuern und was Sie bei der Einreichung dieser Steuern beachten sollten.

Die zentralen Thesen

Die meisten Länder behandeln Kryptowährungen für Steuerzwecke als Vermögenswerte oder Eigentum, was bedeutet, dass alle Gewinne oder Verluste aus Kryptotransaktionen steuerpflichtig sind.
Der Tausch von Krypto-Assets gegen Fiat, die Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen und der Erhalt digitaler Vermögenswerte als Einkommen sind häufige Beispiele für steuerpflichtige Krypto-Ereignisse.
Einige nicht steuerpflichtige Kryptowährungsereignisse umfassen Geschenke, Spenden, Transfers zwischen persönlichen Wallets und HODLing.
Das Versäumnis, Kryptosteuern zu melden, kann schwerwiegende Folgen haben, einschließlich Steuernachzahlungen, Strafen und sogar Strafanzeigen.

Die Grundlagen der Kryptosteuern

Ist es notwendig, Steuern auf Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Solana zu zahlen? Diese digitalen Währungen unterliegen auf zwei Arten der Besteuerung:

Kapitalertragssteuer
Einkommenssteuer

Kryptosteuer erklärt: Was Sie über die Erhebung von Kryptosteuern wissen müssen

Vereinfacht ausgedrückt handhabt jedes Land die Besteuerung von Kryptowährungen unterschiedlich. Eine weit verbreitete Praxis besteht jedoch darin, Kryptos für Steuerzwecke als Vermögenswerte oder Eigentum zu betrachten. Folglich unterliegen alle Einkünfte aus ihrem Verkauf oder Handel, einschließlich Gewinne und Verluste, der Besteuerung.

Kapitalertragssteuer

Wie viel Steuern zahlen Sie auf Ihren Verdienst?

Die meisten Länder wenden die Methode der Kapitalertragssteuer an, um Steuern auf Kryptowährungen zu erheben. Nach diesem System sind die Menschen verpflichtet, ihre Krypto-Einnahmen in ihren Steuererklärungen anzugeben und Steuern in Höhe eines bestimmten Satzes zu zahlen. Der Steuersatz für kurzfristige Gewinne (weniger als ein Jahr) ist in der Regel höher als der für langfristige Gewinne (mehr als ein Jahr).

In den Vereinigten Staaten stuft der IRS Kryptowährungen für die Besteuerung von Kapitalerträgen als Eigentum ein. Die Steuersätze für kurzfristige Gewinne liegen zwischen 10 % und 37 %, während langfristige Gewinne je nach Einkommensniveau zwischen 0 % und 20 % liegen.

Im Vereinigten Königreich, wie auch in anderen Ländern, betrachtet die HM Revenue & Customs (HMRC) Kryptowährungen als eine Form von Eigentum. Wenn Einzelpersonen ihre digitalen Währungen verkaufen oder tauschen, unterliegen sie daher der Kapitalertragssteuer. Der Steuersatz kann je nach Höhe des Gesamteinkommens zwischen 10 % und 20 % liegen.

Einkommenssteuer

Menschen müssen möglicherweise auch Einkommenssteuer auf ihre Einnahmen aus Kryptowährungen zahlen. Dies trifft normalerweise zu, wenn jemand routinemäßig Kryptowährungen durch Mining, Stake oder die Erbringung von Dienstleistungen erhält. Der Steuersatz hängt vom Gesamteinkommen ab und kann von Land zu Land unterschiedlich sein.

Kryptosteuern auf der ganzen Welt

Vereinfacht ausgedrückt erheben verschiedene Nationen unterschiedliche Steuersätze für Kryptowährungen. Viele fortgeschrittene Volkswirtschaften haben eine Art Steuersystem für diese digitalen Vermögenswerte eingeführt.

In diesen Ländern, darunter Australien, Irland, Frankreich und Japan, können Menschen Kryptowährungen als gültige Methoden für Transaktionen verwenden. Allerdings ist es für Privatpersonen wichtig, ihre Einnahmen aus Kryptowährungen bei der Abgabe ihrer Steuererklärung anzugeben.

Stattdessen haben bestimmte Entwicklungsländer strenge Maßnahmen gegen die Verwendung von Kryptowährungen ergriffen, beispielsweise völlige Verbote oder strenge Beschränkungen. Für Personen, die an diesen Orten kryptobezogene Maßnahmen in Betracht ziehen, ist es von entscheidender Bedeutung, zunächst die lokalen rechtlichen Rahmenbedingungen gründlich zu untersuchen.

Schnelle Tatsache

Ungefähr 99,47 % der Kryptowährungsnutzer weltweit melden keine Steuern auf ihre Transaktionen, was ein erhebliches Problem der Nichteinhaltung darstellt und die Bedeutung eines besseren öffentlichen Verständnisses und einer strikten Umsetzung der Steuergesetze für Kryptowährungen unterstreicht.

Steuerpflichtige Ereignisse in der Kryptowährung

Jede Interaktion oder jedes Ereignis mit Kryptowährungen, das eine Steuerpflicht auslöst, wird als steuerpflichtiges Ereignis bezeichnet. Beispiele für solche Ereignisse sind der Erwerb, die Veräußerung, der Tausch oder der Erhalt von Kryptowährungen im Austausch gegen Produkte oder Dienstleistungen.

In vielen Ländern ähneln die Steuervorschriften für diese steuerpflichtigen Kryptowährungstransaktionen dem Verkauf von Immobilien: Der Gewinn oder Verlust wird durch die Berechnung der Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und dem Preis, zu dem sie verkauft wurden, ermittelt.

Hinweis: Konsultieren Sie bezüglich Ihrer steuerlichen Umstände immer einen Steuerberater, da die Vorschriften je nach Standort unterschiedlich sein können.

Werfen wir einen Blick auf Fälle kryptosteuerpflichtiger Ereignisse in den USA.

Diese besonderen Ereignisse sind als Kapitalgewinne steuerpflichtig:

Verkauf von Krypto gegen Fiat-Währung

Der Verkauf von Kryptowährungen gegen traditionelles Geld wie US-Dollar ist die häufigste Situation, in der Krypto-Investoren Steuern zahlen müssen. Alle bei diesen Transaktionen erzielten Gewinne sind steuerpflichtig.

Wenn Sie 50.000 US-Dollar ausgegeben haben, um 1 Bitcoin zu erwerben, und ihn später für 55.000 US-Dollar verkauft haben, haben Sie einen Gewinn von 5.000 US-Dollar erzielt, der steuerpflichtiges Einkommen darstellt.

Die Steuer, die Sie auf Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen zahlen, hängt von Ihrem Verdienstniveau ab und davon, wie lange Sie den digitalen Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten haben.

Wie bereits erwähnt, wirkt sich die Dauer des Besitzes von Krypto-Assets auf die Besteuerung aus. Eine Haltedauer von weniger als einem Jahr führt zu kurzfristigen Gewinnen, die mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert werden. Wenn Sie dagegen länger als ein Jahr gehalten haben, gelten diese Gewinne als langfristige Kapitalgewinne und unterliegen einem ermäßigten Steuersatz.

Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen

Der Handel einer Kryptowährung gegen eine andere, beispielsweise der Tausch von Bitcoin gegen Solana, gilt immer noch als steuerpflichtiges Ereignis, auch wenn Sie ihn nicht in Fiat-Währung umtauschen. Die Differenz zwischen dem, was Sie für die ursprüngliche Kryptowährung bezahlt haben, und ihrem aktuellen Marktwert unterliegt der Kapitalertragssteuer.

Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren und Dienstleistungen

Der Kauf von Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährung mag wie ein Routinegeschäft erscheinen, der IRS betrachtet ihn jedoch als steuerpflichtigen Anlass. Dies ist vergleichbar mit dem Umtausch von Kryptowährung in traditionelles Geld und könnte die Meldung aller aus dem Geschäft erzielten Gewinne erforderlich machen.

Diese Ereignisse sind als Kapitalertrag als Einkommen steuerpflichtig:

Kryptowährung als Einkommen erhalten

Wenn Sie für die von Ihnen erbrachten Dienstleistungen Zahlungen in Kryptowährung erhalten, müssen Sie dies als Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens angeben. Dies gilt unabhängig davon, ob die Vergütung vom Arbeitgeber kommt oder als Vergütung für eine freiberufliche Tätigkeit. Der Betrag richtet sich nach Ihrer jeweiligen Einkommensteuerklasse.

Kryptowährung abbauen

Das Verifizieren von Transaktionen auf der Blockchain einer Kryptowährung mithilfe der Leistung Ihres Computers wird als Mining bezeichnet. Als Belohnung für Ihre Bemühungen können Sie neue Münzen verdienen. Diese Vergütungen gelten als Einkommen, das bei Ihrer Steuererklärung ausgewiesen werden muss. Der Wert der geschürften Münzen zum Zeitpunkt ihres Erwerbs bestimmt die Höhe des zu versteuernden Einkommens.

Einsatzprämien

Um es anders auszudrücken: Das Verdienen von Krypto durch Abstecken ist eine alternative Methode, bei der es darum geht, einen bestimmten Betrag an Kryptowährung für einen bestimmten Zeitraum in Ihrem Wallet zu behalten, um Belohnungen zu erhalten. Dieser Prozess weist Ähnlichkeiten mit dem Bergbau auf, und der Wert der Belohnungen am Tag ihres Erhalts bestimmt die Steuerschuld.

Empfangen von Krypto von Hard Forks

Wenn eine Kryptowährung einen Hard Fork durchläuft, der zur Schaffung eines neuen Coins führt, werden alle dabei erhaltenen Coins als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Die Steuerschuld richtet sich nach dem fairen Marktwert der neuen Münzen, als diese für Sie zugänglich wurden.

Empfang von Lufttropfen

Unternehmen oder Projekte verschenken in einem sogenannten Airdrop kostenlose Kryptowährung direkt an Benutzer. Die erhaltenen Kryptowährungen gelten als steuerpflichtiges Einkommen und sollten in Ihrer Steuererklärung mit dem Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts angegeben werden.

Andere Anreize und Belohnungen

Zusätzlich zu den aufgeführten Vorkommnissen gibt es zahlreiche alternative Methoden, Kryptowährungen zu erwerben oder zu erhalten. Sie können beispielsweise durch die Teilnahme an Bildungsinitiativen belohnt werden oder Anreize erhalten, wenn Sie neue Freunde für den Beitritt zu einer Kryptowährungs-Handelsplattform gewinnen.

Nicht steuerpflichtige Ereignisse in der Kryptowährung

Kryptowährungstransaktionen, die keine Einkommensteuer oder Kapitalertragssteuer auslösen, werden als nicht steuerpflichtige Ereignisse bezeichnet. Bei solchen Aktivitäten kann es sich um das Verschenken von Kryptowährungen, damit verbundene wohltätige Spenden oder den Transfer von Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen digitalen Geldbörsen handeln.

Kryptowährungsgeschenke, die gemäß den Steuervorschriften Ihres Landes weniger als einen bestimmten Betrag wert sind, lösen in der Regel keine Steuern aus. Ebenso können bestimmte wohltätige Spenden, die mit Kryptowährungen getätigt werden, abhängig von der Empfängerorganisation und dem Zweck der Spende von Steuern befreit sein.

Schauen wir uns diese nicht steuerpflichtigen Ereignisse genauer an:

Geschenke in Krypto

In den Vereinigten Staaten unterliegt die Schenkung von Kryptowährungen bis zu einem Wert von 18.000 US-Dollar pro Jahr pro Jahr gemäß den ab 2024 geltenden IRS-Vorschriften im Allgemeinen nicht der Schenkungssteuer.

Die direkte Übertragung von Kryptowährungen an eine andere Person aus anderen Gründen als dem Kauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen könnte als Geschenk angesehen werden. In solchen Situationen ist es wichtig, die Transaktionsdetails, einschließlich Wert und Datum, für mögliche Steuerberichtszwecke aufzuzeichnen.

Spenden in Kryptowährung

Wenn Sie Kryptowährungen direkt an eine legitime steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisation oder Non-Profit-Organisation spenden, können Sie möglicherweise einen Steuerabzug für wohltätige Zwecke beantragen. Dies kann finanziell vorteilhaft sein, da Sie Ihre Steuerschuld reduzieren und gleichzeitig einen positiven Einfluss auf einen guten Zweck haben.

Bedenken Sie, dass nicht jede Organisation oder Person Anspruch auf Steuerbefreiung hat, wenn es um Kryptowährungsspenden geht. Daher ist es wichtig, sich vorab beim Internal Revenue Service (IRS) zu erkundigen, ob der Empfänger für Steuerabzüge berechtigt ist.

Überweisungen zwischen persönlichen Wallets

Der Handel mit Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Wallets oder Konten löst keine Steuerpflicht aus. Der Anschaffungspreis und das Kaufdatum bleiben unverändert und Sie sind von der Steuerpflicht befreit.

HODLing

Der Besitz von Kryptowährungen selbst löst keine Steuern aus. Steuern kommen nur dann ins Spiel, wenn Sie Ihre Kryptowährung verkaufen oder andere steuerpflichtige Handlungen wie Stakes durchführen.

Wie berechnen und füllen Sie einen Bericht über Ihre Kryptowährungssteuern aus?

Um Ihre Kryptosteuern zu ermitteln, müssen Sie Ihren Gewinn oder Verlust aus dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen berechnen. Eine einfache Methode hierfür ist wie folgt:

Fairer Marktwert (Verkaufspreis) – Kostenbasis (Kaufpreis) = Kapitalgewinn/-verlust.

Wenn der aktuelle Wert eines Vermögenswerts höher ist als das, was Sie ursprünglich dafür bezahlt haben, haben Sie einen Kapitalgewinn erzielt. Wenn umgekehrt der Wert des Vermögenswerts niedriger ist als Ihre Anschaffungskosten, haben Sie einen Kapitalverlust erlitten.

Die Steuer, die Sie auf Ihre Kryptowährungsgewinne oder -verluste zahlen, hängt davon ab, wie lange Sie sie bereits besitzen: Wenn es sich um eine kurzfristige Beteiligung handelt, fallen kurzfristige Kapitalertragssteuern an; Bei länger gehaltenen Vermögenswerten gilt dies als langfristiger Gewinn und unterliegt unterschiedlichen Steuersätzen.

Berechnungsbeispiel:

Wenn Sie am Neujahrstag 0,5 Bitcoins für 40.000 US-Dollar gekauft und diese später am 1. Mai für 45.000 US-Dollar verkauft hätten, würde der Gewinn aus dieser Transaktion 5.000 US-Dollar betragen. Aufgrund der Tatsache, dass Ihre Haltedauer weniger als ein Jahr betrug, werden diese Gewinne als kurzfristig eingestuft und unterliegen der Besteuerung mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz.

Wenn Sie am Neujahrstag 0,5 Bitcoins für 40.000 US-Dollar gekauft und sie dann im darauffolgenden Februar für 60.000 US-Dollar verkauft hätten, würde Ihr Kapitalgewinn 20.000 US-Dollar betragen. Da Sie die BTC mehr als ein Jahr lang besaßen, bevor Sie sie verkauften, wird dieser Gewinn als langfristiger Gewinn eingestuft und unterliegt einem niedrigeren Steuersatz.

Welche Informationen benötigen Sie zur Berechnung der Kryptosteuern?

Um Ihre Kryptosteuern genau zu berechnen, benötigen Sie die folgenden Informationen:

Datum und Uhrzeit jeder Transaktion (einschließlich Trades oder Swaps).
Die Kostenbasis oder der Kaufpreis jeder Kryptowährung.
Der faire Marktwert oder Verkaufspreis jeder Kryptowährung.
Alle Transaktionsgebühren im Zusammenhang mit dem Kauf, Verkauf oder Handel von Kryptowährungen.

Sie können diese Daten erhalten, indem Sie Ihre Transaktionen sorgfältig aufzeichnen, die Hilfe von Steuerprogrammen für Kryptowährungen in Anspruch nehmen oder sich von einem Steuerexperten beraten lassen.

Steuerformulare für Kryptowährungen

In den USA melden Sie bei der Einreichung Ihrer persönlichen Einkommensteuer Kryptosteuern mit Formular 8949 und Anhang D. Umgekehrt beziehen Sie im Vereinigten Königreich alle Gewinne oder Verluste aus digitalen Währungen in den Abschnitt „Kapitalertragssteuer“ Ihrer Steuererklärung ein.

Tipps für eine genaue Krypto-Steuerberichterstattung

Führen Sie eine detaillierte Aufzeichnung aller Kryptowährungstransaktionen.
Verwenden Sie eine Steuersoftware für Kryptowährungen oder arbeiten Sie mit einem Steuerexperten zusammen, um die Genauigkeit sicherzustellen.
Beachten Sie alle Änderungen der Steuergesetze in Bezug auf Kryptowährungen.
Melden Sie alle Transaktionen, auch kleine, um mögliche Strafen zu vermeiden.

Was passiert, wenn Sie Ihre Kryptosteuern nicht melden?

Das Versäumnis, Krypto-Steuerberichte einzureichen, könnte zu erheblichen Strafen führen, ähnlich wie die Missachtung der Steuerpflichten für andere Einkünfte. In den Vereinigten Staaten haben der Internal Revenue Service (IRS) und im Vereinigten Königreich die Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) die Befugnis, Personen, die im Verdacht stehen, Kryptosteuern zu umgehen, durch Prüfungen zu überprüfen.

Wenn jemand seine Kryptowährungssteuern nicht erklärt hat, muss er möglicherweise mit der Rückzahlung überfälliger Steuern, zusätzlichen Zinsen und Strafen rechnen. Die konkreten Auswirkungen hängen davon ab, warum sie es überhaupt nicht gemeldet haben.

Wenn jemand unbeabsichtigt einen Steuerfehler macht oder sich seiner Steuerpflichten nicht sicher ist, drohen ihm weniger schwere Strafen als jemand, der bewusst versucht, Steuern zu vermeiden. Vorsätzliche Steuerhinterziehung ist eine Straftat, die erhebliche Konsequenzen nach sich zieht, wie beispielsweise hohe Geldstrafen von bis zu 250.000 US-Dollar und Freiheitsstrafen von maximal fünf Jahren in den Vereinigten Staaten.

Endeffekt

Der Umgang mit den mit Kryptowährungen verbundenen Steuern kann kompliziert sein, ist aber für die Teilnahme an dieser digitalen Wirtschaft unerlässlich. Unabhängig davon, ob Sie ein Gelegenheitsinvestor, ein engagierter Krypto-Händler oder ein Kleinunternehmer sind, ist es wichtig, dass Sie sich mit Ihren steuerlichen Pflichten vertraut machen.

In der sich ständig verändernden Welt der Kryptowährungen unterliegen auch die Steuern einer Entwicklung. Wenn Sie über Ihre steuerlichen Pflichten informiert bleiben und entsprechende Maßnahmen ergreifen, kann dies Ihre Erfahrung mit Krypto erheblich verbessern.

Haftungsausschluss: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen dienen nur zu Informationszwecken und sollten nicht als Finanz- oder Steuerberatung betrachtet werden. Wenden Sie sich immer an einen qualifizierten Steuerberater, um Ihre spezifischen steuerlichen Umstände zu verstehen.

FAQ

Ist das Senden von Krypto an eine andere Wallet steuerpflichtig?

Die Übertragung von Kryptowährungen zwischen Wallets löst keine Steuern aus, da sie nicht mit dem Verkauf oder Umtausch der digitalen Währung verbunden ist. Während des Übertragungsvorgangs behalten Sie die Kontrolle über Ihr Vermögen.

Melden große Krypto-Börsen den Steuerbehörden Bericht?

Sicherlich sind die meisten bekannten Handelsplattformen für Kryptowährungen mit Sitz in den USA verpflichtet, bestimmte Transaktionsdaten an Steuerbehörden wie den Internal Revenue Service (IRS) weiterzugeben. Zur Veranschaulichung: Börsen wie Binance und Coinbase sind verpflichtet, die Transaktionen ihrer Kunden offenzulegen.

Was ist der beste Weg, Kryptowährungssteuern zu vermeiden?

Trotz Ihres Wunsches, die Steuern auf Ihre Kryptowährungstransaktionen zu umgehen, ist es wichtig zu beachten, dass alle Gewinne, die durch die Nutzung, den Handel oder den Verkauf digitaler Vermögenswerte erzielt werden, der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Welche Länder eignen sich am besten für die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen?

An verschiedenen Orten auf der Welt haben Kryptowährungsinvestoren von milden Steuervorschriften profitiert. Bemerkenswerte Beispiele sind El Salvador, Singapur, Weißrussland und Portugal.

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2024-04-11 15:18