IRS verschiebt die FIFO-Regel auf Ende 2025 – Wird sie die Steuerbelastung für Kryptowährungen verringern?

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IRS verzögert die FIFO-Regel und gibt Krypto-Investoren Zeit, flexible Buchhaltungsmethoden wie HIFO und Spec ID zu nutzen.
Rechtliche Anfechtungen stellen die erweiterten Melderegeln des IRS für digitale Vermögenswerte unter Berufung auf Überreichweite und Datenschutzbedenken in Frage.

Als erfahrener Analyst mit mehr als zwei Jahrzehnten Erfahrung im Finanzsektor bin ich angenehm erleichtert über die Entscheidung des Internal Revenue Service (IRS), die Durchsetzung der FIFO-Regel (First In, First Out) für Krypto-Investoren zu verschieben. Nachdem ich verschiedene Marktzyklen und komplexe Steuervorschriften durchlaufen habe, kann ich die Herausforderungen bestätigen, die diese Regel während eines Bullenmarktes für Anleger mit sich brachte.

Die verlängerte Frist bis 2025 bietet sowohl Steuerzahlern als auch Maklern die dringend benötigte Flexibilität und ermöglicht es ihnen, sich an diese sich verändernden Anforderungen anzupassen, ohne dass die unmittelbare Gefahr überhöhter Steuerrechnungen besteht. Die alternativen Methoden wie Highest In, First Out (HIFO) oder Specific Identification (Spec ID) geben Anlegern mehr Kontrolle über ihre Steuerplanung, was in einer Branche, die oft mit Unsicherheit behaftet ist, eine willkommene Abwechslung darstellt.

Ich finde es amüsant, mir den möglichen Aufschrei vorzustellen, wenn der IRS FIFO sofort eingeführt hätte, was viele ahnungslose Anleger dazu veranlassen würde, ihre Kapitalgewinne unbeabsichtigt zu maximieren. Es ist, als würde man einem Kind sagen, es solle den heißen Herd nicht anfassen, und ihm dann ein Streichholz geben – den Rest können Sie erraten!

Erwähnenswert sind auch die anhaltenden rechtlichen Anfechtungen der erweiterten Meldepflichten des IRS für digitale Vermögenswerte. Im weiteren Verlauf ist es von entscheidender Bedeutung, dass die Regulierungsbehörden danach streben, klarere und ausgewogenere Vorschriften zu schaffen, die weder Innovationen behindern noch die Marktteilnahme abschrecken. Schließlich kommt ein florierendes Krypto-Ökosystem allen zugute, vom erfahrenen Investor bis zum alltäglichen Benutzer.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass dieser Entlastungszeitraum Anlegern und Maklern Zeit gibt, sich auf diese Komplexität einzustellen und den Weg für praktischere Lösungen in der Welt der Kryptobesteuerung zu ebnen. Wie immer ist es wichtig, einen vertrauenswürdigen Steuerexperten zu konsultieren, wenn Sie sich in den Feinheiten der Finanzlandschaft zurechtfinden. Und denken Sie daran: Wenn Sie sich keinen Steueranwalt leisten können, ist es vielleicht an der Zeit, mit dem Handel mit Kryptowährungen zu beginnen!

Der Internal Revenue Service (IRS) hat die Umsetzung einer Verordnung verschoben, die dezentrale Kryptowährungsbörsen dazu verpflichtet, bei der Ermittlung von Kapitalgewinnen den First In, First Out (FIFO)-Ansatz anzuwenden.

Diese Erleichterung gilt bis zum 31. Dezember 2025 und gibt sowohl Steuerzahlern als auch Maklern zusätzliche Zeit, sich an die neuen Vorschriften anzupassen.

FIFO arbeitet nach einem Prinzip, bei dem davon ausgegangen wird, dass die frühesten erworbenen Vermögenswerte diejenigen sind, die ursprünglich verkauft wurden. Dieser Ansatz könnte in Zeiten, in denen der Markt stetig wächst, zu größeren steuerpflichtigen Gewinnen führen.

Diese Methode hat bei Anlegern Bedenken hinsichtlich möglicherweise überhöhter Steuererklärungen geweckt und zu Forderungen nach einer anpassungsfähigeren Lösung geführt.

Als Analyst würde ich raten, dass sich Steuerzahler während einer Entlastungsphase für alternative Methoden wie „Highest In, First Out“ (HIFO) oder „Spezifische Identifizierung“ (Spec ID) entscheiden können, um ihre Steuerschuld zu minimieren. Diese Strategien können dazu beitragen, den Zeitpunkt der Einkommensrealisierung anzupassen und möglicherweise die Gesamtsteuerschuld zu senken.

Bedenken bezüglich FIFO und alternativen Optionen

Als Forscher beobachte ich häufig, dass FIFO-Strategien (First In, First Out) tendenziell zu höheren steuerpflichtigen Gewinnen führen, da sie sich darauf konzentrieren, zuerst die Vermögenswerte zu verkaufen, die zu den niedrigsten Kosten erworben wurden.

Während eines Bullenmarktes kann es besonders schwierig sein, in Kryptowährungen zu investieren, da der Wert der Vermögenswerte tendenziell viel höher ist als der ursprünglich gezahlte Betrag.

Berater wie Shehan Chandrasekera, der Chief Tax Officer von CoinTracker, warnten davor, dass eine sofortige Einführung der FIFO-Methode zu erheblichen Steuerpflichten für Anleger hätte führen können.

Er stellte fest, dass viele ihre ältesten Bestände unbeabsichtigt verkaufen würden,

„Maximierung ihrer Kapitalgewinne unwissentlich.“

Andere Techniken wie HIFO (Highest-In, First-Out) und Spec ID (Specific Identification) geben Anlegern die Freiheit, kostspieligere Besitztümer zunächst aufzulösen oder bestimmte Artikel zum Verkauf auszuwählen. Diese Flexibilität trägt zur Minimierung des steuerpflichtigen Einkommens bei und bietet eine bessere Kontrolle über Steuerverwaltungsstrategien.

Durch die weitere Verschiebung der Frist erhalten Makler mehr Zeit, sich an diese Strategien anzupassen, was die Compliance für alle Beteiligten vereinfacht.

Rechtliche Herausforderungen für erweiterte IRS-Kryptoregeln

Das Urteil des IRS fällt in einen laufenden Gerichtsstreit über seine erhöhten Dokumentationsanforderungen für Kryptowährungen. Konkret haben die Blockchain Association und der Texas Blockchain Council am 28. Dezember eine Klage gegen den IRS eingereicht.

Es wurde vermutet, dass die neuen Vorschriften, die Broker verpflichten, alle Kryptowährungstransaktionen offenzulegen, auch solche, die an dezentralen Börsen (DEXs) stattfinden, über die Zuständigkeit der Behörde hinausgehen.

Angesichts der bevorstehenden Änderungen, die für 2027 geplant sind, werde ich als Makler verpflichtet sein, Steuerinformationen und die Gesamteinnahmen aus Kryptowährungstransaktionen offenzulegen, um Transparenz in unseren Meldepraktiken zu gewährleisten.

Einige argumentieren, dass diese Regeln eine übermäßige Belastung für die Beteiligten in der Branche darstellen, und äußern Bedenken hinsichtlich möglicher Verstöße gegen den Schutz personenbezogener Daten.

Als Forscher bin ich in einen laufenden Rechtsstreit verwickelt, der darauf abzielt, die Durchsetzung dieser Vorschriften zu stoppen, und argumentiere, dass sie gegen verfassungsmäßige Rechte verstoßen und übermäßig umfassend seien.

Unternehmensverbände setzen sich beharrlich für faire und gerechte Regeln ein, die den Erfindungsreichtum nicht behindern oder das Engagement auf dem Markt verhindern.

Entlastungszeitraum gibt Zeit zur Anpassung

Der neue Fälligkeitstermin gibt Anlegern und Maklern zusätzliche Zeit, ihre Methoden an die sich ändernden Regeln und Vorschriften anzupassen.

Bis zur Umsetzung behördlicher Vorschriften haben die Bürger die Freiheit, ihre eigenen Finanzunterlagen zu führen und verschiedene Buchhaltungstechniken anzuwenden.

Krypto-Investoren haben die Erleichterung begrüßt und sehen darin einen Schritt hin zu praktischeren Lösungen.

Experten wie Mark Thomas haben darauf hingewiesen, dass die First-In-First-Out-Methode (FIFO) für Anleger in bestimmten Situationen wie langfristigen Kapitalgewinnen von Vorteil sein kann. Bei kurzfristigen Geschäften ist es jedoch tendenziell ungünstiger.

Die Entscheidung des IRS erkennt die Komplexität der Besteuerung von Kryptowährungen an und ermöglicht dem Sektor eine gewisse Flexibilität, sich entsprechend anzupassen.

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2025-01-02 14:32